En vertu de la loi israélienne sur les successions, si un testateur laisse un bien en Israël, les tribunaux israéliens sont compétents pour répartir ce bien et cette succession entre les héritiers légaux, que le testateur ait ou non résidé en Israël.
Le droit des successions en Israël est régi par la loi sur les successions de 1965 ("loi sur les successions"). Il s'agit d'une ancienne loi qui a été initialement adoptée à partir de la loi italienne sur les successions. Les tribunaux israéliens, connus sous le nom de Probate Court ou Family Court, sont compétents pour connaître de la succession de toute personne résidant en Israël au moment de son décès ou ayant laissé une propriété en Israël.
La présomption par défaut du droit israélien des successions est énoncée à l'article 1 de la loi sur l'héritage et la succession, qui stipule que les biens d'un homme sont transmis à ses héritiers à sa mort. Cela comprend les actifs fiscaux, les biens immobiliers, les droits d'auteur, etc.
Comment les biens sont-ils légués par l'officier d'état civil israélien et le tribunal des affaires familiales israélien ?
Le droit israélien prévoit deux façons de léguer des biens : par testament ou par la loi. Si le défunt a laissé un testament en Israël ou dans tout autre pays, l'héritage sera distribué aux héritiers comme stipulé dans le testament, un point c'est tout. Si le défunt n'a pas laissé de testament, c'est-à-dire s'il est intestat, les héritiers seront ceux spécifiés par la loi, selon un ordre d'héritage clairement défini.
L'ordre d'héritage selon la loi israélienne de succession pour les personnes décédées intestat (sans testament) spécifie les héritiers dans l'ordre de priorité suivant :
- Le conjoint du défunt au moment du décès. (Remarque : le conjoint survivant est la seule personne mentionnée ici qui n'est pas liée au défunt par le sang. Il peut s'agir d'un conjoint de fait) ;
- Les descendants du défunt, y compris les enfants illégitimes et adoptés et leurs descendants ;
- Les parents et grands-parents de la personne décédée, ainsi que leur progéniture ;
L'État d'Israël hérite de la succession en l'absence des héritiers.
Dans le cas de biens immobiliers, l'héritage sera divisé à parts égales entre le conjoint et les enfants du défunt. Si la succession comporte des biens non immobiliers, tels qu'un compte bancaire, des actions ou tout autre bien ou objet mobilier, la veuve a droit, en vertu de la loi israélienne sur les successions, à 100 % de tous les biens non immobiliers, puisqu'il s'agit d'une communauté conjointe. Ces héritiers ont la priorité sur les parents du défunt et leur progéniture, qui ont à leur tour la priorité sur les grands-parents du défunt.
Le conjoint n'hérite de la totalité de la succession que si le défunt n'a PAS d'enfants, de frères et sœurs ou de parents. Dans le cas contraire, le conjoint a droit à la moitié de la succession si le défunt a des enfants ou des parents, et aux deux tiers si le défunt n'a que des grands-parents, des frères et sœurs ou d'autres membres de la famille. Le conjoint a également le droit d'hériter des biens mobiliers du défunt, y compris les véhicules à moteur, qui faisaient partie du ménage commun.
Il est important de noter que les biens israéliens appartenant au conjoint survivant avant leur mariage ne font pas partie de la succession. En vertu de la loi 5733-1973 sur les conjoints (relations patrimoniales), les principes de la propriété conjointe ou d'un accord sur les relations patrimoniales, tel qu'un accord prénuptial, peuvent inclure jusqu'à la moitié de la valeur des biens du couple.
En outre, conformément à l'article 6 de la loi sur les successions, un héritier peut renoncer à hériter de sa part de la succession, mais il ne peut le faire que si la succession n'a pas encore été distribuée.
L'article 6 de la loi sur les successions limite le droit de retrait d'un héritier à SEULEMENT trois groupes : les frères et sœurs, le conjoint ou les parents, y compris les beaux-parents. Ainsi, par exemple, vous ne pouvez pas vous retirer en faveur d'un neveu ou d'une nièce.
Héritage par testament et homologation en Israël
Principes de l'héritage par testament
Le principe fondamental de l'héritage est que chacun est libre de distribuer ses biens comme il l'entend, sans aucune restriction, y compris à son conjoint ou à ses enfants. Par conséquent, le droit successoral est subordonné à l'existence d'un testament. Un testament valide passe outre les dispositions par défaut de la loi concernant l'identité des héritiers et la répartition de la succession. Un testament valide peut même annuler un ordre de succession existant (par exemple, dans les cas où le testament n'a été découvert qu'après que l'ordre de succession a été accordé).
Rôles et limites du testament
Le testament exprime les souhaits du testateur concernant son héritage israélien à son décès. Il ne se limite pas nécessairement aux seuls biens, bien que la question des biens soit centrale. Il s'agit d'un document juridique contraignant. Un testament peut détailler des instructions distinctes concernant les biens et les héritiers d'une personne. Il peut également être général et ne décrire que les limites générales de son exécution.
Veiller à la mise à jour du testament ou à sa modification
Un testament n'est pas frappé d'obsolescence et il n'y a pas de limite au nombre de testaments qu'une personne peut rédiger. Toutefois, il est essentiel de noter que le dernier testament valide (chronologiquement) est déterminant et qu'il prévaut sur tous les testaments antérieurs (à moins que le "nouveau testament" ne soit jugé défectueux au point d'être illégal par un tribunal). Il est essentiel de s'assurer que le testament est à jour, surtout s'il a été modifié ou codicilié à la suite d'un mariage, d'un divorce, de l'acquisition d'un nouveau bien, etc.
4 types de testaments reconnus en Israël
La loi israélienne reconnaît quatre types de testaments :
- Testaments manuscrits
(Article 19) Le testament manuscrit doit être entièrement rédigé de la main du testateur (Attention ! Une signature manuscrite ne suffit pas) et doit porter la date de sa composition et l'écriture du testateur.
- Par écrit
- Date
- Signature
- Tous par son écriture.
- Testaments en présence de témoins
(article 20) Ce type de testament est écrit, porte la date de sa rédaction et doit être signé par le testateur et deux témoins à cette même date.
- Testaments en présence d'une autorité
(Il peut être présenté par écrit ou récité oralement devant un juge, le conservateur des successions, un membre d'un tribunal religieux ou un notaire. Le testament doit être accompagné du témoignage du testateur attestant qu'il s'agit bien de son testament et doit être signé et autorisé par l'autorité.
C'est la meilleure et la plus solide des volontés.
- Testaments oraux sur le lit de mort
(Ce type de testament n'est possible que si le testateur est sur son lit de mort ou s'il pense que sa mort est imminente (si les circonstances s'y prêtent). Le testament doit être fait en présence de deux témoins qui comprennent la langue du testateur et qui doivent également mettre le testament par écrit, en indiquant son contenu même, la date de sa rédaction et les circonstances qui ont amené à rédiger le testament dans ces circonstances. Le testament doit ensuite être déposé au bureau des successions. Un testament oral est nul si, dans les 30 jours suivant sa rédaction, le testateur est toujours en vie et que les circonstances qui ont justifié sa rédaction sont passées.
Dépôt d'un testament au Bureau d'enregistrement des successions
Une fois exécuté, le testament peut être déposé auprès du Bureau d'enregistrement des successions. Bien qu'il ne soit pas obligatoire, ce dépôt offre des avantages substantiels. Il fournit notamment une preuve officielle de l'existence du testament et en assure la conservation, réduisant ainsi le risque de perte ou de détérioration. Le dépôt d'un testament au bureau d'enregistrement est une opération purement technique - le bureau d'enregistrement ne vérifie pas et ne se porte pas garant de la validité du testament à cette occasion. Il est recommandé de consulter un avocat en la matière. En outre, le contenu du testament et même le fait de savoir si un testament a été déposé sont tenus secrets, même à l'égard des héritiers selon le testament (tant que le testateur est en vie).
Exécution des testaments : L'ordonnance d'homologation
Un héritier ou toute personne intéressée par l'exécution d'un testament ne peut le faire que par le biais d'une requête et d'une ordonnance d'homologation, qui sont accordées par le bureau d'enregistrement des successions. L'ordonnance d'homologation déclare la validité et l'authenticité d'un testament existant. Le décret d'homologation valide le contenu du testament et est signé électroniquement par le tribunal. La demande d'ordonnance d'homologation est rendue publique afin de permettre la formulation d'objections au testament.
Procédure de dépôt électronique d'une ordonnance d'homologation en Israël
La demande d'ordonnance d'homologation doit comprendre les documents suivants :
- Deux reçus : preuve du paiement de la taxe gouvernementale sur la présentation d'une demande auprès de la Banque postale d'Israël.
- Un formulaire de demande d'ordonnance d'homologation signé par le demandeur et vérifié par un avocat, un notaire, un juge ou un chef de conseil local.
- L'original de l'acte de décès ou une copie fidèle à l'original.
- L'original du testament ou, en cas d'absence de celui-ci, une demande distincte de présentation d'une copie de l'original du testament, indiquant les raisons pour lesquelles l'original du testament ne peut être présenté, ainsi que la preuve du paiement de la taxe gouvernementale pour la demande.
- Preuve de la notification à tous les héritiers restants de la demande d'ordonnance d'homologation, y compris les signatures des héritiers susmentionnés ou confirmation de l'envoi des notifications par courrier recommandé.
- De nombreux autres éléments dépendent du cas.
Entamer la procédure d'héritage de biens en Israël en l'absence de testament - Intestat
La demande de succession est une décision judiciaire valide en vertu de la loi israélienne sur les successions. Comme une décision de justice ou un décret, elle n'est pas frappée d'obsolescence et peut être exécutée des années après son émission. L'ordonnance du tribunal ne précise pas les détails de la répartition des biens entre les héritiers, mais décide seulement de l'identité des héritiers, de leurs droits de succession respectifs et de l'impôt sur les successions en Israël.
La demande de décret successoral doit être accompagnée de nombreux documents. La plupart des documents requis peuvent désormais être déposés par voie électronique. Les héritiers peuvent ainsi gagner du temps, de l'énergie et de l'argent.
Il est conseillé de consulter un avocat pour connaître les exigences procédurales exactes de la procédure de demande d'une ordonnance successorale israélienne. Lorsque la demande d'ordonnance est faite par un avocat au nom d'une partie intéressée, elle doit être accompagnée d'une procuration qui fait office de mandataire et de fiduciaire !
Le greffier des successions ou le tribunal de la famille peut annuler ou modifier une ordonnance de succession (ou une ordonnance d'homologation, qui fait l'objet d'un article distinct). Si l'ordonnance a été rendue par un tribunal, seul un tribunal peut l'annuler ou la modifier. Toute partie intéressée peut demander l'annulation d'une ordonnance de succession ; ce droit n'est pas limité aux héritiers de la succession. L'un des exemples les plus courants d'annulation d'une ordonnance successorale est celui où l'on découvre, après que l'ordonnance a été rendue, que le défunt avait en fait laissé un testament. Dans ce cas, l'ordonnance successorale israélienne peut être annulée et modifiée par une nouvelle requête.
Il n'y a pas d'impôt sur les successions ou les décès en Israël. Toutefois, certains non-résidents, comme ceux qui résident au Royaume-Uni, peuvent être soumis à un impôt sur les successions dans leur domicile, actuellement fixé à 325 000 livres sterling.
Exigences supplémentaires pour les résidents non israéliens
Si la résidence du testateur n'était pas en Israël, en plus des documents ci-dessus. Dans ce cas, la demande doit inclure des documents supplémentaires, notamment la preuve de l'existence d'actifs (comme la preuve de propriété d'un registre foncier, l'autorisation d'un compte bancaire actif, etc.
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Il n'y a pas de droits de succession pour les résidents américains.
Il est conseillé aux résidents du Canada, du Royaume-Uni, de l'Europe et de l'UE de nous appeler et de planifier à l'avance. Veuillez nous contacter depuis les États-Unis ou le Canada au 888-923-0022 ou en Israël au (972) 3.9055478 ou au (972) 50.7322688 pour planifier une consultation gratuite afin de discuter de votre situation spécifique et de la manière de naviguer avec succès à travers l'ensemble du processus d'homologation et de succession.
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